高新区账务清理 纳川财会
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公司湘潭纳川会计服务有限公司 公司服务账务清理 服务方式一对一 服务地区湘潭 服务类型全程办理
应收款项的清理应收款项主要包括应款、预付账款和其他应收款,因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。应款的清理一般来说,应款是往来账清理的重点和难点,作为债务单位有时不愿意给予配合。应款的清理工作应有销售部门积配合,且应与销售部门的绩效考核相联系,否则有时该项将会很难开展。应款清理按以下步骤进行:1. 财务部及时计算出正确的应款余额并制作出对账函财务部负责往来账的会计,应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应款账务处理,并按公司标准格式分客户制作出对账函,然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司。2. 及时发出对账函,积催促客户回函对于对账函,根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门,由销售部门及时通知到各销售人员,销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函,商请客户及时回函。客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的,销售人员应在时间将回函交到公司财务部。3. 财务部及时检查回函情况对于客户回函,财务部应及时检查回函情况,
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建筑行业会计做账并不难!14页常见业务账务处理,轻松搞定。
很多做会计的,尤其建筑行业的会计,都认为因为行业的性,账务做起来很难,很多细节和环节需要特别的把控,如果有其中一点没有做好,可能就会影响到后的做账。差一点,可能就相差十万八千里了。
其实建筑行业常见的账务处理,也就有十几页之多,我们只要针对出现的问题,具体问题具体分析就可以了,今天就给大家整理了一份,希望对大家有所帮助。
建账企业会计账务处理
目录
核算工资毛利
工程合同成本
管理人员工资
项目核算
核算公司毛利
应收应付账款
主营业务收入
工程结算
成本的账务处理等
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一般有三种情况:一是回函了且确认了对账函的数据;二是回函了但是不认可对账函的数据;三是没有回函。财务部此时应将工作重点放在第二种和第三种情况。对于客户已经回函但是不认可对账函数据的,财务部应先从企业内部查明原因。对于这种情况,一般存在几种可能:1.将不属于该客户的应挂在了该客户名下;2.将该客户前期回款错误地记载了其他客户名下;3.客户反馈支付了货款,但是我方尚未收到;4.客户认为对账函中发生额对应业务的计价错误;5.客户反馈根本就没有收到对账函发生额对应业务的货物。对于上述各种情况,应一一查明,如属于财务部内部账务处理错误的,应及时按照财务部内部的错账处理办理就行纠正,但是也要注意纠正错账给其他客户回函带来的错误也要进行分析。如果不是财务部内部账务处理错误引起的与对方不符的,需要从企业业务流程进行分析并查明原因,重点检查是否有舞弊发生。
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预付账款的清理预付账款的清理程序与应款基本一致,不再赘述,此处仅说明一下不同点。预付账款的发生一般是企业采购紧俏物资、大型设备或对方处于垄断地位等发生定金、预付货款等。清理检查的重点要放在我方是否已经收到货物、对方是否按进度开展业务等。同时检查是否存在已经收到货物或业务已经完成,对方已经全额开具且我方已经将剩余款项支付,但是会计在账务处理时没有冲销预付账款而是又挂了一笔应付账款。对于企业办理的各种预存消费卡的,要查明是否存在已经消费但是经办人没有及时向对方索取并报账,比如加油卡上的款项已经被车队加油消费但是车队没有及时去开并及时回来报账。
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