雨湖区账务清理流程 服务周到 纳川会计
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产品描述

公司湘潭纳川会计服务有限公司 公司服务账务清理 服务方式一对一 服务地区湘潭 服务类型全程办理
什么是清理乱账,简单的讲就是把账务理清楚,按照会计准则调整正确。
程序及方法:
1、会计基础工作检查:如凭证记录是否完善,账簿登记是否合规,凭证依据是否充分等。
2、资金清理:对现金进行盘点,确保账实相符,取得所有银行存款对账单、调节表,进行核对,必要时可对银行存款进行函证。
3、应收款项:通过检查、函证等方法,关注长期挂账的客户,应收款项的清理是比较复杂的,具体可视委托单位的情况而定,经过清理整顿,整理出应收款项明细表。
4、固定资产:进行盘点检查,关注使用状态,确保账实相符。
5、存货:检查盘点,结合主营业务收入、应款,检查出库单、入库单等。注意其发出及入库。
6、应付款项:核实负债是否真实,编制应付款项明细表。
7、收入成本:逐笔核对。
雨湖区账务清理流程
一般有三种情况:一是回函了且确认了对账函的数据;二是回函了但是不认可对账函的数据;三是没有回函。财务部此时应将工作重点放在第二种和第三种情况。对于客户已经回函但是不认可对账函数据的,财务部应先从企业内部查明原因。对于这种情况,一般存在几种可能:1.将不属于该客户的应挂在了该客户名下;2.将该客户前期回款错误地记载了其他客户名下;3.客户反馈支付了货款,但是我方尚未收到;4.客户认为对账函中发生额对应业务的计价错误;5.客户反馈根本就没有收到对账函发生额对应业务的货物。对于上述各种情况,应一一查明,如属于财务部内部账务处理错误的,应及时按照财务部内部的错账处理办理就行纠正,但是也要注意纠正错账给其他客户回函带来的错误也要进行分析。如果不是财务部内部账务处理错误引起的与对方不符的,需要从企业业务流程进行分析并查明原因,重点检查是否有舞弊发生。
雨湖区账务清理流程
对于应付款项的清理,也还是有财务人员主动作为的地方:1.检查是否存在长期挂账且确实无法支付的款项;2.检查会计上虽然是记在应付款项科目下面,但是税务上可能涉及需要确认应税收入的情况。对于被动对账的,也应高度重视,作为检查应付款项是否正确的手段。对于通过对方对账函发现与我方账务不符的,需要查明原因,如是我方错误所致,应及时进行错账调整;如是在途货物尚未入库的,也应查明原因并在回函中进行必要的说明;如是采购人员利用职务之便以公司名义向供应商私自赊欠货物的,应追究采购人员责任。五写出往来账清理的总结分析报告和处理申请往来账清理完成后应及时总结和分析,并写出总结分析报告。对于在清理过程发现的问题要查明原因并归纳总结,对于因企业内部控制薄弱造成的,应提出修改意见;对于清理过程中发现的错误或舞弊,应提出处理意见。对于往来账清理发现的呆坏账或长期挂账且无法支付的应付款项,应提出核销的处理意见,按照公司分级授权管理原则提请审批,以便及时作出账务处理。往来账清理结果应作为企业相关部门绩效考核的重要组成部分或参考指标。
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制定清理工作方案并下发往来账清理工作的通知为顺利完成往来账的清理工作,财务部门应结合公司的实际情况,制定出完善的清理方案,方案内容应包括往来账清理的具体范围、内容、时间、注意事项等。方案必须具有可操作性,切忌空洞。清理工作方案应与成立的结构和工作小组一起,作为公司的正式文件下发到各部门,以便大家遵照执行。
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