易俗河账务清理流程 纳川财会 响应及时
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公司湘潭纳川会计服务有限公司 公司服务账务清理 服务方式一对一 服务地区湘潭 服务类型全程办理
会计年终工作:往来账清理! 所谓往来账,就是企业在经营管理活动中形成的应款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等,是企业资产和负债的重要组成部分。往来账是否准确直接决定了企业财报真实性,往来账的不准确必定造成财报的失真。因此,往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。
易俗河账务清理流程
公司账务清理需要注意:
1、企业的资金与股东的资金分开
2、各种往来款处理干净,该核销的就核销。
3、清点下实物资产,与账面勾稽
4、检查税务方面是否存在违规现象
5、收入成本核算有没有存在缺陷和问题
清理乱账公司找代理记账、为企业办理代理记账、税务代理、工商年检、增资减资、清理乱账、股权转让、会计实操、注销清算等业务的会计服务机构。
易俗河账务清理流程
一般有三种情况:一是回函了且确认了对账函的数据;二是回函了但是不认可对账函的数据;三是没有回函。财务部此时应将工作重点放在第二种和第三种情况。对于客户已经回函但是不认可对账函数据的,财务部应先从企业内部查明原因。对于这种情况,一般存在几种可能:1.将不属于该客户的应挂在了该客户名下;2.将该客户前期回款错误地记载了其他客户名下;3.客户反馈支付了货款,但是我方尚未收到;4.客户认为对账函中发生额对应业务的计价错误;5.客户反馈根本就没有收到对账函发生额对应业务的货物。对于上述各种情况,应一一查明,如属于财务部内部账务处理错误的,应及时按照财务部内部的错账处理办理就行纠正,但是也要注意纠正错账给其他客户回函带来的错误也要进行分析。如果不是财务部内部账务处理错误引起的与对方不符的,需要从企业业务流程进行分析并查明原因,重点检查是否有舞弊发生。
易俗河账务清理流程
什么是清理乱账,简单的讲就是把账务理清楚,按照会计准则调整正确。
程序及方法:
1、会计基础工作检查:如凭证记录是否完善,账簿登记是否合规,凭证依据是否充分等。
2、资金清理:对现金进行盘点,确保账实相符,取得所有银行存款对账单、调节表,进行核对,必要时可对银行存款进行函证。
3、应收款项:通过检查、函证等方法,关注长期挂账的客户,应收款项的清理是比较复杂的,具体可视委托单位的情况而定,经过清理整顿,整理出应收款项明细表。
4、固定资产:进行盘点检查,关注使用状态,确保账实相符。
5、存货:检查盘点,结合主营业务收入、应款,检查出库单、入库单等。注意其发出及入库。
6、应付款项:核实负债是否真实,编制应付款项明细表。
7、收入成本:逐笔核对。
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