高新区公司账务清理流程 纳川会计

因为账目不清楚，做错账、挂错账、重复做账、漏记账等原因出现了账面与实际真实情况不符，就要找出原因并进行调整。一般都是从本期开始往前查，将历年来一直累积下来的非损益类科目进行清理，比如应收、应付、其他应收、其他应付、应交等科目都理顺明晰。

会计年终工作：往来账清理！ 所谓往来账，就是企业在经营管理活动中形成的应款、预付账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款等，是企业资产和负债的重要组成部分。往来账是否准确直接决定了企业财报真实性，往来账的不准确必定造成财报的失真。因此，往来账的清理工作也是会计年终工作必做事项之一。

应收款项的清理应收款项主要包括应款、预付账款和其他应收款，因此清理工作也主要是围绕这些会计科目进行的。应款的清理一般来说，应款是往来账清理的重点和难点，作为债务单位有时不愿意给予配合。应款的清理工作应有销售部门积配合，且应与销售部门的绩效考核相联系，否则有时该项将会很难开展。应款清理按以下步骤进行：1. 财务部及时计算出正确的应款余额并制作出对账函财务部负责往来账的会计，应及时按照清理工作方案确定的时间点作出客户应款账务处理，并按公司标准格式分客户制作出对账函，然后由职务不相容的其他财务人员核对无误后加盖公司。2. 及时发出对账函，积催促客户回函对于对账函，根据具体情况分别以信函或专人上门送达等方式发出。财务部将对账函的发出情况及时通报给销售部门，由销售部门及时通知到各销售人员，销售人员必要时应提醒催促客户及时核对对账函，商请客户及时回函。客户如果是将确认的对账函直接交给销售人员的，销售人员应在时间将回函交到公司财务部。3. 财务部及时检查回函情况对于客户回函，财务部应及时检查回函情况，

公司账务清理需要注意：
1、企业的资金与股东的资金分开
2、各种往来款处理干净，该核销的就核销。
3、清点下实物资产，与账面勾稽
4、检查税务方面是否存在违规现象
5、收入成本核算有没有存在缺陷和问题
清理乱账公司找代理记账、为企业办理代理记账、税务代理、工商年检、增资减资、清理乱账、股权转让、会计实操、注销清算等业务的会计服务机构。
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